Je me permets de rajouter une petite information qui est très souvent oubliée (même par mes confrères) qui a une importance a mon sens.
Comme tu le dis, seuls les intérêts sont taxables lors d'un rachat mais quid de cette base taxable.
Il existe une formule qui explique que seuls les gains générés par le rachat (sortie) seront taxes au prorata des sommes investies soit. Rachat partiel - sommes investies x rachat partiel / épargne acquise
Ce principe me permet de justifier des investissements importants sur une assurance vie dans laquelle les rachats seront quasiment pas fiscalisés et ce des les premières années.
Si on prend une AV avec un rendement de 5% sur 200 000€ soit une épargne acquise après un an de 210 000€ avec les intérêts.
Un rachat de 10 000€ seront alors taxes au PFU à hauteur de 10 000- 200 000 x 10 000 / 210 000€. = 476€ sur le montant global qui comprend majoritairement du capital. Pour 10000€ / an de récupérer qui représente les plus values, il y aurait seulement 476* 30% d'impôt...
C'est une des raisons pour laquelle cette enveloppe en cas de vie est aussi très intéressante pour des personnes qui souhaitent percevoir un revenu complémentaire.
Je me permets de rajouter une petite information qui est très souvent oubliée (même par mes confrères) qui a une importance a mon sens.
Comme tu le dis, seuls les intérêts sont taxables lors d'un rachat mais quid de cette base taxable.
Il existe une formule qui explique que seuls les gains générés par le rachat (sortie) seront taxes au prorata des sommes investies soit. Rachat partiel - sommes investies x rachat partiel / épargne acquise
Ce principe me permet de justifier des investissements importants sur une assurance vie dans laquelle les rachats seront quasiment pas fiscalisés et ce des les premières années.
Si on prend une AV avec un rendement de 5% sur 200 000€ soit une épargne acquise après un an de 210 000€ avec les intérêts.
Un rachat de 10 000€ seront alors taxes au PFU à hauteur de 10 000- 200 000 x 10 000 / 210 000€. = 476€ sur le montant global qui comprend majoritairement du capital. Pour 10000€ / an de récupérer qui représente les plus values, il y aurait seulement 476* 30% d'impôt...
C'est une des raisons pour laquelle cette enveloppe en cas de vie est aussi très intéressante pour des personnes qui souhaitent percevoir un revenu complémentaire.